Likidite analizi, bir şirketin kısa vadeli ödeme taahhütlerini yerine getirebilme yeteneğini değerlendirmek için kullanılan bir analiz yöntemidir. Bu analiz, şirketin likidite durumunu, nakit akışını, varlık ve borç yapısını inceleyerek finansal sağlamlığını ve ödeme gücünü değerlendirir. Likidite analizi, şirketin kısa vadeli likidite riskini anlamak ve yönetmek için önemlidir.

 

Likidite analizi için kullanılan bazı önemli göstergeler şunlardır:

 

• Likidite Oranı: Şirketin likidite durumunu değerlendirmek için kullanılan temel göstergedir. Likidite oranı, likit varlıkların (nakit, banka hesapları, kısa vadeli yatırımlar) kısa vadeli borçlara oranını gösterir. Yüksek likidite oranı, şirketin kısa vadeli ödemelerini karşılamak için yeterli likiditeye sahip olduğunu gösterir.

 

• Akım Oranı: Şirketin dönen varlıklarının (nakit, stoklar, alacaklar) kısa vadeli borçlara oranını gösterir. Yüksek akım oranı, şirketin dönen varlıklarını kullanarak kısa vadeli borçlarını karşılayabileceğini gösterir.

 

• Hızlı Likidite Oranı: Şirketin en likit varlıklarını (nakit, banka hesapları, kısa vadeli yatırımlar) kısa vadeli borçlara oranını gösterir. Bu oran, stokların dönen varlıklar içindeki ağırlığını dışarıda bırakarak daha sıkı bir likidite ölçümü sağlar.

 

• Nakit Oranı: Şirketin nakit varlıklarının (nakit, banka hesapları) kısa vadeli borçlara oranını gösterir. Yüksek nakit oranı, şirketin nakit rezervlerini kullanarak kısa vadeli ödemelerini karşılayabileceğini gösterir.

 

• Özsermaye Oranı: Şirketin özsermayesinin toplam varlıklara oranını gösterir. Yüksek özsermaye oranı, şirketin finansal sağlamlığını ve öz kaynaklara dayalı güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu gösterir.

 

• Borç Ödeme Oranları: Şirketin borçlarını ödeme yeteneğini değerlendirmek için kullanılan göstergelerdir. Bunlar arasında borçluluk oranı, faiz kapsama oranı ve borçların özsermayeye oranı gibi oranlar yer alır.

 

Likidite analizi, şirketin nakit akışını ve varlık yapısını analiz ederek kısa vadeli ödeme taahhütlerini karşılayabilme yeteneğini değerlendirir. Bu analiz, finansal planlama, risk yönetimi ve karar verme süreçlerinde önemli bir rol oynar ve şirketin mali sağlamlığını belirlemeye yardımcı olur.